福建省公路事业发展中心2025年度内部控制

风险评估服务项目具体要求

1.项目名称：福建省公路事业发展中心2025年度内部控制风险评估服务

2.最高限价：不超过人民币50000.00元。

请认真考虑项目要求和人员投入安排等因素，合理报价。投标报价包含投标人为本项目服务的所有费用，含人员工资、食宿费用、交通费用、税费等。

3.中标原则：服务要求均能响应且报价最低，如最低报价相同则抽签决定。

4.资格要求

4.1凡有能力提供本项目文件所述服务的，具有执业资格的境内会计师事务所均可能成为合格的供应商；

4.2供应商须提供财务状况报告的相关材料；

4.3供应商须提供依法缴纳税收的相关材料；

4.4供应商须提供社会保障资金的相关材料；

4.5供应商须提供具备履行合同所必需的设备和专业技术能力的证明材料；

4.6供应商参加采购活动前3年内在经营活动中没有重大违法记录；

4.7信用记录查询结果。

5.服务要求

根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《行政事业单位内部控制评价管理办法》（财会〔2025〕24号），开展我中心2025年度内部控制风险评估工作。具体要求如下：

5.1风险评估内容

5.1.1单位层面的风险评估内容：

(1)内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

(2)内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

(3)内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全；执行是否有效。

(4)内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。

(5)财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。

(6)其他情况。

5.1.2经济活动业务层面的风险评估内容：

(1)预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。

(2)收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

(3)政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。

(4)资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。

(5)建设项目管理情况。包括是否按照概算投资；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。

(6)合同管理情况。包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。

(7)其他情况。

5.2人员要求

(1)本项目应至少投入3名人员，所有人员必须为单位在职人员。其中1名项目负责人应财会、审计等领域注册会计师资格或高级职称，且具备行政事业单位内部控制评价工作负责人经验；其他人员应为从事审计相关工作三年以上的专业人员。

(2)项目拟投入人员一经指派，不得随意变动，如遇特殊原因确需变换项目人员的，必须先征得采购人同意。服务期内，采购人若发现项目投入人员不能胜任工作、违反采购人的纪律或个人身体方面原因，采购人可要求调换项目人员。更换的人员资质经验不低于原有人员，采购人享有面试被更换人员的权利，成交供应商应予配合。

5.3成果要求

中标人于进场后2个月内提交内部控制风险评估报告，并将项目实施过程中收集和形成的全部（包括纸质、电子介质）资料及时移交采购人。报送的资料要求签章齐全、装订成册，索引号、页码标示规范、清晰。不得将参与该项工作的相关资料或结果用于与受托事项无关的方面。

6.验收及付款方式：服务协议期内完成项目要求，经采购人验收通过，且在采购人收到成交供应商开具的正式等额增值税发票15个工作日内一次性支付服务费。

7.响应文件应包含：

7.1响应报价函（格式见附件1）；

7.2资格要求4.2至4.7的证明材料，或提供资格承诺函 (格式见附件2)；

7.3项目初步工作方案（对照5.服务要求内容制定初步工作方案，包括但不限于进度计划安排、人员设置及分工等）

7.4项目人员材料：①项目负责人需提供注册会计师/高级会计师证书复印件、担任过行政事业单位内部控制工作负责人的证明材料（需提供项目报告、合同、能够证明担任项目责任人的有关材料，被审计单位及涉密部分可遮盖）；②其他人员需提供能证明从事审计工作3年以上的证明材料；③所有人员均需提供首次响应文件递交截止时间前六个月（不含提交首次响应文件截止时间的当月）中任意一个月供应商为其缴纳社保证明材料。

7.5财政部门颁发的会计师事务所执业证书复印件；

7.6法人身份证件复印件；

7.7法人(负责人)代表授权书（见附件3）及被授权人身份证件复印件；

7.8其他认为必要提交的内容。

7.9以上所有响应文件及密封口须加盖公章。

8.响应文件递交截止时间：2026年7月10日17点之前，响应人应在此之前将密封的响应文件送达福建省公路事业发展中心701室，逾期送达的或不符合要求的响应文件将被拒绝接受。

9.开标时间及地点：响应文件递交截止时间，台江区交通路19号省公路中心703室。

联 系 人：黄佳鋆

联系电话：0591-87078190、13774569768

附：1.响应报价函

2.资格承诺函

3.授权委托书

福建省公路事业发展中心

2026年 月 日

附件1

响应报价函

致： 福建省公路事业发展中心

我单位已认真阅读贵单位 福建省公路事业发展中心2025年度内部控制风险评估服务项目的采购文件和项目需求，决定参加报价，含税包干报价人民币

元。

2.我单位签字代表 （全名、职务） 经正式授权并代表的供应商 （供应商名称、地址） 提交包含下述内容的首次响应文件纸质文本正本 套。

（1）响应报价函；

（2）《询价函》“4.资格要求”中4.2至4.7的证明材料，或提供资格承诺函 ；

（3）项目初步工作方案；

（4）项目人员材料；

（5）财政部门颁发的会计师事务所执业证书复印件；

（6）法人身份证复印件；

（7）法人(负责人)代表授权书（见附件4）及身份证复印件；

（8）其他响应文件。

3.据此函，我单位宣布响应承诺如下：

3.1我单位已详细审查全部采购文件，完全熟悉和理解其中的要求、条款和条件，且无任何异议。我单位承诺将按文件的各项规定履行合同责任和义务。采购文件及其附件资料如果有涉及应当保密的内容，我单位将严格遵守规定，不将应当保密的内容泄密给第三方或另作它用，如有违反，采购人可依法追究我单位的法律责任。

3.2一旦我单位获得成交，我单位将按照采购文件的要求和我单位提交的响应文件中的承诺，投入项目所需相关资源，并在合同约定的期限内组织有经验的人员做好项目的实施和服务工作。贵单位向我单位发出成交通知书后，我单位承诺遵守国家相关法律和询价采购文件要求，并在规定的期限内与采购人签订合同。

3.3我单位承诺：我单位对响应文件中的所有承诺、声明、数据和资料的真实性、准确性、合法性、有效性负责；我单位响应文件中有关复印件或扫描件资料均与原件一致。如有违反，我单位将承担法律责任和后果。

3.4我单位愿意向贵单位提供任何与本项目有关的数据或资料。若贵单位需要，我单位愿意提供我单位作出的一切承诺的证明材料。

3.5我单位联系方式、电子信箱和通信地址等信息如下，用于接受贵单位发出的与本次询价采购活动有关的一切往来信息或通知（包括补充、澄清和成交通知等），我单位自行承担信息错误、通讯设备故障或延误查收信息给我单位带来的后果和责任。贵单位按我单位写明的下述联系方式、电子信箱或通信地址发出任何信息或通知，均视同为我单位已收悉并知晓，我单位均予以认可。

通信地址:

邮编： 传真号：

联系电话（固定电话和移动电话）：

供应商代表： （签字）

供应商代表电子箱：

供应商： （全称并加盖公章）

日 期： 年 月 日

附件2

资格承诺函

致福建省公路事业发展中心:

单位名称(自然人姓名):

统一社会信用代码(身份证号码):

法定代表人(负责人):

联系地址和电话:

我单位自愿参加本次采购活动，严格遵守《中华人民共和国政府采购法》及相关法律法规，坚守公开、公平公正和诚实信用等原则，依法诚信经营，并郑重承诺:

一、我单位具备采购文件要求以及《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定的条件:

1.具有独立承担民事责任的能力;

2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度;

3.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力;

4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录;

5.参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；

6.法律、行政法规规定的其他条件。

二、不存在违反《中华人民共和国政府采购法实施条例》第十八条规定的“单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的政府采购活动。除单一来源采购项目外，为采购项目提供整体设计、规范编制或者项目管理、监理、检测等服务的供应商，不得再参加该采购项目的其他采购活动”情形。

我单位对本承诺函及所承诺事项的真实性、合法性及有效性负责，并已知晓如所作信用承诺不实，可能涉嫌《中华人民共和国政府采购法》第七十七条第一款第(一)项规定的“提供虚假材料谋取中标成交”违法情形。经调查属实的，愿意接受行政监管部门按照《中华人民共和国政府采购法》第七十七条:“处以采购金额千分之五以上千分之十以下的罚款，列入不良行为记录名单，在一至三年内禁止参加政府采购活动，有违法所得的，并处没收违法所得，情节严重的，由市场监管部门吊销营业执照，构成犯罪的，依法追究刑事责任”和政府采购法律法规有关规定处理。

供应商名称(单位公章):

年 月 日

附件3

法定代表人(负责人)授权书

福建省公路事业发展中心 ：

(供应商全称)法定代表人(负责人) 授权 (供应商代表姓名)为供应商的委托代理人，代表我单位参加贵单位组织的福建省公路事业发展中心2025年度内部控制风险评估服务项目采购活动，全权代表我单位处理报价过程的一切事宜，包括但不限于：报价、参与开标、磋商、签约等。供应商的委托代理人在报价过程中所签署的一切文件和处理与之有关的一切事务，我单位均予以认可并对此承担责任。供应商的委托代理人无转委权。特此授权。

本授权书自出具之日起生效。

供应商的委托代理人： 性别： 身份证号：

单位： 部门： 职务：

详细通讯地址： 邮政编码: 手机：

附：被授权人身份证件(注：身份证件须加盖供应商公章)

授权人

供应商(全称并加盖公章)：

法定代表人(负责人)签字或盖章：

日 期：

被授权人

供应商的委托代理人签字：

日 期：